風俗嬢に【確定申告】は必要？無申告のリスクや申告の方法を徹底解説

風俗嬢は雇用ではなく、「業務委託」という形で個人事業主としてお店と契約している人が多くいます。

そんな人は、年収20万円を超える場合、確定申告が必要です！

風俗嬢は確定申告していない人が多いため、「自分も大丈夫かな」と思っている人が多いでしょう。

しかしそれは大きな間違い！

あとから高額な罰金を請求される可能性もあるんです。

そこでこの記事では元風俗嬢の私が、風俗嬢の確定申告の方法や脱税のリスクについて徹底解説します！

1. 風俗嬢で確定申告が必要なのは個人事業主や副業風俗嬢のみ

まず風俗嬢で確定申告が必要なのは、個人事業主（フリーランス）として働いている人です。

風俗嬢はお店と委託契約を結び、自営業者として働いている人が多数。

つまり大多数の人が自分で確定申告する必要があります！

ただしお店と雇用契約を結んで会社員として働いている場合、基本的にお店が年末調整で税金の処理をやってくれます。

なので毎年年末調整の紙がお店から渡されている人は、確定申告する必要はありません。

2. 確定申告は年収20万円以上から

確定申告が必要となるのは、年収20万円以上稼いでいる人です！

国税庁の公式サイトにも、以下のように記載があります。

引用：確定申告が必要な方 | 国税庁

これは副業でも本業でも同じです。

3. 無申告は脱税扱いになりペナルティが重い！

実際のところ、きちんと確定申告している風俗嬢は少ないです。

そもそも、確定申告しなければならないことを知らない風俗嬢も多数。

ですがそこで安心してはいけません！

無申告がバレると脱税扱いになり、重い罰金を課されることがあります。

実際、脱税を指摘されて「ちゃんと確定申告しておけば良かった…。」と後から嘆く風俗嬢もこれまでいました…。

そうならないように、きちんと申告しておきたいですね。

3-1. 確定申告しなかった場合課せられるペナルティ

確定申告しなかった場合、課せられる罰金は主に以下のとおりです。

• 無申告加算税
• 重加算税

無申告加算税は本来払う税金に5%上乗せされる罰金です。

重加算税はわざと確定申告していなかったと判断された場合に課される税で、なんと本来の税金の40%！

最悪の場合、45%増しで所得税を払うハメになるんです…。

3-2. 風俗嬢の脱税がバレる理由

「そうは言っても、確定申告してなくてもバレないでしょ？」

そう思っている風俗嬢はかなり多いです。

ですが税務署のリサーチ力は探偵並み！これはマジです。

あらゆる角度から脱税がないか、目を光らせています。

ここからは何故風俗嬢の無申告がバレるのか、理由を見ていきましょう。

①税務調査で脱税がバレる

税務署は、脱税の多い業界のお店を重点的に調査する傾向があります。

風俗業界は他業界と比べて売上があるにもかかわらず税金に関してはわりとガバガバ。

なので、税務署からはいつも目を付けられている業界です。

お店の経営自体が怪しいところは、とくに調査が入りやすいでしょう。

場合によってはキャスト個人に調査が来る例も。

②自身のお金の動きからバレる

税務署は銀行の預金や支払いなど、お金の動きから収入を想定しています。

そのため高収入の風俗嬢はとくに注意！

多額の売上金が銀行口座に振り込まれたり、売上が良かった月に散財しまくると怪しまれることがあります。

SNSに贅沢な暮らしぶりや売上のことを書き込んでいる人も、注意しましょう！

③他社やお客さんなど関係者からの密告でバレる

「あそこのお店の従業員、脱税しているらしいよ」という競合店からのリークで無申告がバレることも！

なかにはお客さんや他店の風俗嬢から密告されて、税務調査が来る例もあるようです。

過去には年収200万円の風俗嬢に税務調査が入った例も。

年収がそこまで高くなくても、安心はできません。

4. 風俗嬢の確定申告は青色申告と白色申告の2種類

確定申告には、青色申告と白色申告の2種類があります。

違いは以下のとおり。

青色申告は年収から一定の金額を差し引けるため、その分所得税が安くなり節税できます。

ただしその分開業届を出す必要があったり、提出の必要な確定申告書類が多かったりと手間がかかるのが難点。

少しでも節税したい人には青色申告がおすすめですが、今回は簡単にできる白色申告のやり方について解説します。

5. 風俗嬢が確定申告する手順-【白色申告】編

風俗嬢が【白色申告】で確定申告する手順は以下のとおりです。

若干複雑なのは申告書の記入だけ。意外と簡単なので、順を追って見ていきましょう！

5-1. 毎月の収入と経費をチェック

確定申告では前年1年間の収入を、翌年の3月15日までに申告します。

そのため1月から12月までの収入と経費を忘れずにチェックしておきましょう。

給与明細や源泉徴収票をお店からもらったら、すべて保管しておくことをおすすめします。

経費に該当するタクシー代や美容院代などのレシートも、すべて取っておきましょう。

風俗嬢は経費に注意

仕事をするためにかかった諸々の費用は経費として収入から差し引き、その分税金を安くできます。

しかし経費はなんでも計上できるわけではありません。

風俗嬢が経費として申告できるものとそうでないものは、主に以下のとおりです。

経費は、基本的に仕事に直接かかわる費用です。

そのため私生活でも必要な美容品代や私服に近い衣装代は、経費として認められません。

こうしたものまで経費として計上すると、本当に経費なのか税務調査が入る場合もあります。

5-2. 確定申告書に必要事項を記入

資料がそろったら、確定申告書を作りましょう。

ここでは手書きとネットでの入力についてそれぞれ紹介します。

どちらの作成方法においても風俗嬢の場合、個人情報以外の記入項目は主に以下のとおりです！

※カッコ内に該当する記入項目を記載しています。

風俗嬢の場合、一般的なビジネスと異なり仕入れによる支出や減価償却の対象となる大きな出費は発生しません。

このように風俗嬢は書かなくて良い項目が多いため、空欄の多い申告書になります！

埋めるのは基本的に、収入・経費・各種控除の3つと考えましょう。

5-2-1. 手書きで確定申告書を記入する方法

手書きで確定申告書を記入する場合、税務署の窓口もしくは下記国税庁のサイトから2種類のひな形を入手しましょう。

確定申告書B

収支内訳表

まずは氏名や住所といった個人情報を記入します。

風俗嬢の場合、職業は「サービス業」で問題ありません。

これは日本標準産業分類に準じた書き方です。

あとは先に紹介したとおり、収入と各種保険料などを記載していくだけ。

収入は年間の合計所得を記載しましょう。

保険料は、社会保険料のほかにも任意で入っているものがあれば記入します。

確定申告書Bの右側は、項目の下にある計算式に沿って計算した額を記入しましょう。

提出用と同じように控えも作り、どちらも印鑑を押して完成です！

5-2-2. スマホやパソコンから確定申告書を作る方法

国税庁の確定申告書等作成コーナーを開くと、スマホやパソコンから確定申告書を作成することも可能です！

オレンジ色の「作成開始」ボタンを押すと、4種類の作成方法が表示されます。

このうち、おすすめなのが以下の2種類です。

• マイナンバーカード方式
• 印刷して提出

マイナンバーカードを持っている人は、「マイナンバーカード方式」がおすすめです。

マイナンバーカード方式は、スマホに専用アプリをインストールして作業する方法で、オンラインで確定申告が完結できます！

なお対応するスマホの機種はこちらから調べてみてくださいね。

「印刷して提出」はマイナンバーがない人やスマホが確定申告に対応していない人におすすめ！

作成した申告書データを自分でプリントする必要がありますが、入力した収入や控除額は自動計算されます。

そのため１から手書きで申告書を作るよりもミスを少なくできて便利です。

入力内容は先に紹介したとおりで、基本的に画面に従って入力していけばOK！

自分に合った方法で申告書の作成を進めましょう！

5-2-3. 確定申告書の作成が難しい場合の対策

確定申告書の作成が難しい場合は、まず国税庁の以下のページを見てみてください。

所得税及び復興特別所得税の確定申告の手引き | 国税庁

詳しい記入例が記載されています。

もしそれでも難しければ、確定申告期間になると開催される税務署の無料相談会へ行ってみましょう。

手間はかかるものの、一度相談して正しい申告書を作っておけば次年度からはそれを見ながら作成できるので簡単です！

または税理士や会計士に申告を代行してもらうのも1つの手です。

もちろんお金はかかりますが、自分で手間をかけずに正しく申告してもらえます。

かこい

私かこいも、確定申告について一からお伝えすることができるので、「何もかも分からない…」「話だけでも聞いてみたい…！」という方はLINEからご連絡くださいね。

5-3. 税務署に提出

申告書の一式ができたら、税務署に提出しましょう。最後に印鑑を押すのを忘れずに！

提出方法はネット、郵送、直接持参などさまざまです。

期限が近くなると、税務署が開いていない日でも玄関前に提出用のポストだけ用意されていますよ。

ちなみに提出期限は基本的に3月15日まで。

近年では新型コロナウイルス感染症の影響を受けて4月15日まで提出期限が延長された年もあります。

しかし、2023年から原則3月15日に戻っていますので、間に合うように余裕を持って行いましょう。

6. 風俗嬢の確定申告にはメリットも多数

「そもそもなんで税金を払うのにそんな面倒なことしなきゃいけないの？」

そう思う人もいるでしょう。私もかつてはそう思っていた一人でした。

ですが、確定申告にはこんなメリットもあるんです！

所得が明確になることで、所得を基準に計算される国民健康保険料が安くなる場合があります

またあらゆる保険料や医療費を所得から差し引き、所得税（支払う税金）を安くできるのも確定申告の魅力。

あとは家を借りたりローンを組んだりする際、収入が証明できるのも確定申告している風俗嬢ならではです！

とはいえ、一番のメリットは罰金におびえず暮らせることかもしれませんね。

7. 風俗嬢の確定申告に関するQ&A

最後に、風俗嬢の確定申告に関するQ&Aを紹介します。

ここで不安を解消して、しっかり確定申告しましょう！

7-1. 会社や親に風俗で働いていることがバレない？

副業で風俗嬢をしている場合は、確定申告書Bの2枚目下部の赤い丸がついている部分に注目。

住民税の支払い方法を選択する部分【○住民税・事業税に関する事項】の、「自分で納付」に丸を付けましょう。

ここに丸を付けておけば、会社で払う税金には何も影響がなくなるためバレることもありません！

また確定申告したからといって、親に風俗をしていることがバレる可能性は低いです。

ただ、扶養から外れたことや、住民税の通知書が届くことで、何らかの仕事に就いていることがバレる可能性はあります。

しかし通知書に職業が書いてあるわけではないので、親に直接ばれることはないでしょう。

7-2. 給与明細や源泉徴収票がない！

今までの収入の明細を捨ててしまった場合は、お店に支払調書を出してもらいましょう。

支払調書は店から風俗嬢に対する発行義務があります。

かこい

…ですが、発行してくれない可能性もありますので、自分のスマホでお小遣いアプリやメモ、１日の支払いの写真をスマホで撮っておくなど、忘れないよう記録をつけておいた方が吉ですよ(o^^o)

7-3. 今までずっと確定申告していない分はどうなる？

確定申告し始めたことで、過去の脱税がバレることは考えられます。

ただしそれは必ずではなく、普通に見逃されることもあります。

そのうえ、所得税の時効は「申告期限の翌日から3年」です。

つまりそれまで何の督促も受けていなければ、3年よりも前にさかのぼって税金を請求されることはありません。

それよりも、不安を抱えながら脱税し続けるほうがリスキーです。

8. 風俗嬢にも確定申告は必要！正しい申告でペナルティを回避

風俗嬢でも、場合によって確定申告は必要です。

無申告がバレて罰金の督促が来たら、親や彼に風俗していることがバレる可能性も…。

そうならないためにも、正しく申告して安心して働きたいですね。

ぜひこの記事を参考に、簡単な白色申告から始めてみてください！

元風俗嬢【かこい】

ブログ管理人

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高校卒業からホテヘルデビュー。
デリヘル経験を経て、高級ソープにて1年以上ランカーを務めた元風俗嬢【かこい】が、
「どうしたらいいかわからない」という不安や、「夢のためにもっと稼いで風俗を上がりたい」という想いをお持ちの風俗女性の方に、自身の様々な知識と経験を活かした情報を発信していきます。